Tú y tu socio levantaron la empresa juntos, con desvelos y riesgos compartidos. Pero pocas sociedades tienen una respuesta clara a una pregunta incómoda: ¿qué pasa con el negocio el día que uno de los dos falte? Si no la prepararon antes, la respuesta casi nunca es buena.
El día que falta un socio, llegan personas que tú nunca elegiste
Sin un acuerdo de por medio, la parte del socio que fallece pasa a sus herederos. De un día para otro, tu nueva contraparte puede ser la viuda, los hijos o el yerno del socio. Gente que quizá no conoce el negocio, que no se llevaba entre sí, o que solo quiere vender rápido. Tú sigues siendo dueño de tu mitad, pero ya no mandas solo.
Quieres comprar su parte, pero ¿con qué dinero?
La salida lógica es que tú le compres su parte a la familia. El problema es de dónde sale ese dinero. Sacarlo de la empresa la descapitaliza justo cuando más débil está. Pedir un crédito toma tiempo y endeuda el negocio. Y mientras se resuelve, la operación se frena, los clientes se ponen nerviosos y el valor de la empresa baja.
Hay una forma de tener ese dinero apartado y listo, exactamente para el momento en que se necesita. Y de paso, deducible de impuestos.
El acuerdo que pone el dinero sobre la mesa el mismo día
Se llama Seguro de Socios, y funciona con dos piezas. Primero, un acuerdo de compra-venta donde los socios pactan por escrito que, si uno falta, su parte se vende al que queda a un valor ya definido. Segundo, un seguro de vida sobre cada socio, con una suma igual al valor de su participación. Si un socio fallece, la aseguradora paga esa suma de inmediato, y con ese dinero tú le compras la parte a la familia. La empresa sigue en tus manos y la familia recibe el valor justo en efectivo, sin pleitos.
Y aquí está el detalle que pocos asesores explican: cuando se estructura bien, la prima de este seguro es deducible de impuestos conforme al Art. 27, fracción XII de la Ley del ISR. Es de los pocos casos en que proteger tu empresa también te conviene fiscalmente.
Si además quieres proteger a tu familia con la misma claridad, echa un ojo a Herencia Segura.
¿Qué pasa con mi empresa si mi socio fallece y no tenemos seguro?
Su parte pasa a sus herederos, que se convierten en tus nuevos socios. Sin un acuerdo y sin liquidez para comprarles, la operación suele frenarse, y muchas empresas familiares no lo sobreviven.
¿Qué es el acuerdo de compra-venta entre socios?
Es un convenio donde los socios pactan por escrito que, si uno falta, su parte se vende al socio sobreviviente a un valor definido. El Seguro de Socios aporta el dinero para ejecutarlo.
¿La prima del Seguro de Socios es deducible?
Sí, cuando se estructura conforme al Art. 27, fracción XII de la Ley del ISR. Yo armo la estructura y la valido con tu contador.
¿Aplica si somos tres o más socios?
Sí. El acuerdo y las pólizas se diseñan para que, al faltar uno, los demás compren su parte en la proporción que acuerden.